Regolamenti interni

TITOLO II - GESTIONE FINANZIARIA E SISTEMA CONTABILE

Articolo 21

Articolo 9
Articolo 10
Articolo 11
Articolo 12
Articolo 13
Articolo 14
Articolo 15
Articolo 16
Articolo 17
Articolo 18
Articolo 19
Articolo 20
Articolo 21
Articolo 22



(Cassiere)

  1. Il Cassiere ha la diretta responsabilità della consistenza, della movimentazione e della custodia dei valori a lui affidati.
  2. Risponde della regolarità dei pagamenti, accertando, in particolare, l’identità dei beneficiari.
  3. Esegue presso gli istituti di credito, con le modalità previste dal presente regolamento, le operazioni di pagamento e di incasso.
  4. Il Cassiere registra in formato digitale:
    1. un libro cassa su cui sono annotati analiticamente in ordine cronologico tutti i mandati e i buoni di cassa eseguiti nonché gli introiti effettuati. Le cifre possono essere aggregate solo quando fanno riferimento ad elenchi o documenti sussidiari;
    2. il codice identificativo dei pagamenti eseguiti.
  5. Il Cassiere redige giornalmente il verbale della verifica delle operazioni di pagamento e di introito ed effettua la riconciliazione tra il saldo bancario risultante dalle scritture contabili e l’effettiva giacenza presso l’istituto di credito affidatario dei servizi bancari. Il verbale della verifica è reso disponibile al Riscontro per i controlli di competenza ed è trasmesso al Tesoriere.
  6. Nell’espletamento della sua attività il Cassiere si avvale di un sostituto e di altri incaricati. Il Cassiere è sollevato da responsabilità per le specifiche operazioni effettuate da tali soggetti ed agli stessi imputabili su base documentale.